Zusammenfassung zum LVRG:

Absenkung des Garantiezinses

Der Garantiezins sinkt zum 01. Januar 2015 von derzeit 1,75 auf 1,25 Prozent. Dieser Höchstrechnungszins ist der Wert, mit dem bei klassischen Lebens- und Rentenversicherungen der Kapitalstock mindestens verzinst wird. Er ändert sich während der Vertragslaufzeit nicht (Garantie). Daher betrifft die gesetzliche Absenkung auch nur Neuverträge! Die Absenkung des Garantiezinses erfolgt unabhängig von der Überschussbeteiligung auf den Sparanteil.

Neuregelung der Bewertungsreserven

Die Beteiligung an den Bewertungsreserven auf festverzinsliche Wertpapiere wird ab sofort begrenzt. Ausscheidende Kunden erhalten nur noch die Reserve zur Hälfte ausgekehrt, die den sogenannten Sicherungsbedarf übersteigt. Was wiederum der Betrag ist, der jeweils aktuell erforderlich ist, um die zugesagten Leistungen zu sichern.

Diese wesentliche Änderung gilt nicht für fondsgebundene oder Risikolebensversicherungen.

Erhöhung der Risikoüberschussbeteiligung

Ab 01.01.2015 steigt die Mindestbeteiligung der Versicherten (Alt- und Neuverträge) an den sogenannten Risikoüberschüssen von 75 auf 90 Prozent. Solche Überschüsse entstehen zum Beispiel, wenn eigentlich kalkulierte Risiken nicht im kalkulierten Maße eintreten.

Ausschüttungssperre an Aktionäre

Sollte mittel- bis langfristig zur Erfüllung der den Kunden gegenüber übernommenen Garantie ein Stopp von Dividendenzahlungen an Aktionäre notwendig sein, so wird das ab sofort sichergestellt. Die BaFin ist für die Überwachung zuständig. Ausnahmen bestehen bei Mutter-Tochter-Konzernen mit Ergebnisabführungsvertrag bei Verlustausgleichspflicht.

Absenkung des Höchstzillmersatzes

Ab 01. Januar 2015 sinkt der Höchstzillmersatz von Lebensversicherungen von 40 auf 25 Promille. Das bedeutet, dass die Versicherungsunternehmen in den ersten 5 Jahren Vertragslaufzeit die Abschlusskosten nur in Höhe von 25 Promille der Beitragssumme eines Vertrages bilanziell anrechnen können.

Die Allianz Lebensversicherung AG hat im letzten Kalenderjahr einige sehr kundenfreundliche Ergebnisse erreicht!

• die Verwaltungskosten sanken auf historisch niedrige 1 % (Marktdurchschnitt 3,2 %)
• mit den Geldern der Kunden (der sog. Deckungsstock) wurden netto (nach Kosten) 5,5 % Verzinsung erreicht
• die Kunden werden mit 93,8 % am Ertrag beteiligt
• die Einnahmen stiegen um 12,5 %
• der Markanteil unter allen Lebensversicherern stieg auf 18,8 %

Hier geht’s zum Bericht: Allianz Leben 2013

Guten Tag,

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Vereinsvorstände werden haftungsrechtlich wie Vorstände von Aktiengesellschaften behandelt – selbst wenn sie nur ehrenamtlich tätig sind! Daher ist eine Vereins-D&O ein unabdingbar notwendiger Versicherungsschutz, um das eigene Privatvermögen vor Schadenersatzansprüchen zu schützen.

Beispiel aus der Praxis: Verlust von Zuschüssen
Der Schatzmeister, als Finanzvorstand eines Trägervereins für soziale Einrichtungen tätig, versäumte es wichtige Unterlagen rechtzeitig zu versenden. Wegen des verspäteten Eingangs verfiel der Anspruch des Vereins auf Zuschüsse in Höhe von 75.000 Euro. Die anderen Vorstände machten den Schatzmeister dafür verantwortlich und forderten für den Verein Schadenersatz. Der Schatzmeister haftete für die entgangenen Zuschüsse mit seinem privaten Vermögen.

Für mehr Informationen schreiben Sie mir bitte eine Email.

Eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) kann grundsätzlich jede natürliche Personen oder bestimmte Unternehmen direkt beim zuständigen Wohnsitz-Finanzamt beantragen, die voraussichtlich nicht zur Einkommensteuer veranlagt werden, weil zum Beispiel nur geringe Einkünfte erzielt wurden. Zu diesem Personenkreis zählen in den meisten Fällen Kinder, Rentner, Studenten und auch teilzeitbeschäftigte Arbeitnehmer. Bei Unternehmen und nicht-natürlichen Investoren können weitere Gründe vorliegen.

Ihre Vorteile mit einer NV-Bescheinigung:

• Keine Abgeltungsteuer zahlen
• Keine Steuererklärung abgeben
• Keine Freistellungsaufträge bei Banken verwalten

Anleger, deren Einkünfte 2013 voraussichtlich 8.130 € / 16.260 € (ledig/verheiratet) nicht übersteigen, können bei ihrem Finanzamt eine so genannte Nichtveranlagungsbescheinigung (kurz: NV-Bescheinigung) beantragen. Sie erhalten ihre Erträge dann ohne Zinsabschlag ausgezahlt. Dieses ist auch bei besserverdienenden Personen möglich, vorausgesetzt der Sparpauschbetrag von 801 € / 1.602 € (ledig/verheiratet) ist noch nicht genutzt bzw. ausgeschöpft worden.

Die Nichtveranlagungsbescheinigung ist insbesondere für Rentner und Kinder interessant, wenn sie Zinseinkünfte oberhalb des Sparerpauschbetrags von 801 € / 1.602 € (ledig/verheiratet) haben.

• Kinder erzielen normalerweise keine Einkünfte. Daher lohnt es sich für die Eltern immer, eine Nichtveranlagungsbescheinigung zu beantragen. Insbesondere wenn Vermögen übertragen wird und die daraus erzielten Kapitalerträge die Freibeträge übersteigen.
• Rentner haben gewöhnlich kein Arbeitseinkommen. Beispiel: Bei 5.000 Euro Zinsen oder Dividenden abzüglich Freibetrag sind bei Verheirateten 3.398 Euro zu versteuern. Beträgt das zu versteuernde Einkommen, also Rente minus Rentenfreibetrag plus Zinseinkünfte minus Sparerpauschbetrag, weniger als der Grundfreibetrag von 8.130 € bzw. 16.260 € (ledig/verheiratet), sollte man eine Nichtveranlagungsbescheinigung beim Finanzamt beantragen und diese bei Ihrer Bank abgeben. Diese führen dann keine Abgeltungssteuer an den Fiskus ab, sondern überweisen den vollen Kapitalertrag.

Hinweis: Die Nichtveranlagungsbescheinigung wird in der Regel für drei Jahre ausgestellt und muss danach erneut beantragt werden. Wenn Sie bei  Ihrer Bank Nichtveranlagungsbescheinigung eingereicht haben, brauchen Sie keinen Freistellungsauftrag mehr zu stellen. Die NV-Bescheinigung ist aber keine Befreiung von der Steuerpflicht. Wenn die Einkünfte höher ausfallen als erwartet, muss der Betrag über dem Grundfreibetrag versteuert werden.

Den Antrag auf eine NV-Bescheinigung (NV 1 A ) ist jahresneutral und kann im Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung als PDF heruntergeladen oder online am Computer ausgefüllt werden.

Der Antrag kann aber auch formlos gestellt werden. Dafür benötigt das Finanzamt die Steuerbescheide der letzten Jahre.

In diesem Antrag muss man sämtliche Renteneinnahmen, Kapitaleinnahmen, Einnahmen aus Nebenjobs und vor allem aber alle steuersparenden Posten wie Behindertenpauschbetrag, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen erklären. Das zu versteuernde Einkommen muss unter 8.130 € / 16.260 € (ledig/verheiratet) liegen, um die NV-Bescheinigung zu bekommen.

Die Nichtveranlagungsbescheinigung reichen Sie dann bei Ihrer Bank ein, von der Sie Einnahmen aus Zinsen oder Dividenden haben. Hierfür tragen Sie in Zeile 22 des Antragsformulars ein, wie viele NV-Bescheinigungen Sie brauchen.

teilweise existentielle Risiken in der Privaten Krankenversicherung

existentielle Risiken der PKV

PKV Luxus mit Lücken

Tarifvergleich PKV 2012

Sie haben es gelesen: Für Rentenversicherungen gibt es ab dem 1.1.2012 einige Änderungen. Wenn Sie die besseren Bedingungen nutzen wollen, zögern Sie nicht.

Ein Vertragsschluss noch im Jahr 2011* hat überzeugende Vorteile:     

•  Mehr Garantie:           Der Rechnungszins sinkt im Jahr 2012 von 2,25 % auf 1,75 %
• Mehr Flexibilität:       Das Mindestalter für den Rentenbeginn steigt im Jahr  2012 von 60 auf 62 Jahre
• Höhere Rente:             Die Rentenhöhe von Männern werden durch die Einführung von Unisex-Tarifen sinken
• weniger Beiträge:      Die Beiträge für Kranken-, Unfall-, BU-Versicherungen werden durch die Einführung von Unisex-Tarifen steigen
• Mehr Förderung:       Noch im Jahr 2011 mit einem Basis- oder Riestervertrag Steuern sparen oder Zulagen beantragen.

Bis 17.12.2011 ist eine sichere Vertragsannahme noch garantiert.

*(Beginn des Vertrages kann spät. zum 1.3.2012 sein)

Jedes Jahr läßt der Blick in den Versicherungsordner die gleiche Frage aufkommen:

Welche Beiträge mindern die (Einkommens)steuer?

Hier ist die Antwort:

Abzugsfähige Aufwendungen im Rahmen der Vorsorge

Arbeitslosenversicherung, Berufsunfähigkeitsversicherung, Versicherung gegen verminderter Erwerbsfähigkeit, Haftpflichtversicherung, Hinterbliebenenversicherung, Kfz-Versicherung für den Teil, der die Haftpflichtversicherung betrifft, Krankenversicherung (sowohl gesetzliche als auch private Versicherungen), Lebensversicherungen, die vor 2005 abgeschlossen waren, Pflegeversicherung, gesetzliche Rentenversicherung, Riesterrenten, Rürup (Basis)Renten, Unfallversicherung.

wichtiger Hinweis für Riester und Rürup:

seit 2002 können im Rahmen der Riesterförderung die Beiträge auch als zusätzliche Sonderausgaben geltend gemacht werden, seit 2005 sind Beiträge zu privaten Basis-(Rürup)Renten, zu berufsständischen Versorgungswerken, der Künstlersozialkasse  und zur gesetzlichen Rentenversicherung zusätzlich steuerlich absetzbar!

Dafür gibt es natürlich Grenzen.

In Riesterrenten können je direkt förderfähiger Person bis 2100 € im Jahr eingezahlt werden. Von diesem Höchstbetrag kann man die erwarteten Zulagen abziehen.

Beiträge zu Basisrenten (gesetzl. RV, berufsständische Versorgungswerke, KSK, private Rüruprente)  können insgesamt 20.000 € (Verheiratete 40.000 €) p.a. steuermindernd eingezahlt werden.

Wer in diesem Jahr Überschüsse hat, kann zusätzliche Einzahlungen in sein Versorgungswerk oder eine private BASISRENTE leisten.

EMPFEHLUNG:

Richten Sie zur zusätzlichen Versorgung einen privaten Basisrentenvertrag mit geringer laufender Beitragszahlung ein und leisten Sie jährlich – je nach Möglichkeit – eine einmalige Zuzahlung!

Das ist flexibel und besonders kostengünstig!

Nichtabzugsfähige Aufwendungen im Rahmen der Vorsorge

Bausparkassen, Gebäudeversicherung, Hausratversicherung, Kfz-Versicherung für den Teil der Teilkasko oder Vollkasko und den Teil der Rechtsschutzversicherung, Lebensversicherungen, die nach 2005 abgeschlossen worden sind, Rechtsschutzversicherung, Sachversicherungen im allgemeinen, (zum Beispiel : Wasserschadenversicherungen).

Anstelle der bisher mehr oder weniger sporadischen Zusammenarbeit, biete ich Ihnen an, mir ein Maklermandat zu erteilen. Das wird Sie in Versicherungsfragen wesentlich entlasten.

Neu ist dann, dass sich Ihre Verantwortung darauf beschränkt, mir Ihre Versicherungswünsche mitzuteilen und Ihre jeweilige Situation offenzulegen (mehr). Meine Verantwortung ist dann, Ihnen den richtigen Vertrag zum günstigen Preis zu verschaffen. Ich hafte dann für Ihren Versicherungsschutz (mehr lesen).

Damit ich diese Aufgabe auch wirtschaftlich erfüllen kann, nehme ich auch vorhandene Verträge in meine Betreuung. Ich prüfe diese Verträge und schlage Ihnen – wenn nötig – Verbesserungen vor.

Gefällt Ihnen diese Entlastung? Übrigens kostet Sie das keinen € mehr als bisher! Im Gegenteil, durch meine Unabhängigkeit der Vertragsauswahl, kann ich oft preiswerteren Schutz verschaffen*.

Jede Geldanlage hat  ihre eigenen Risiken. Sogar Spareinlagen bei Banken und Sparkassen, die durch einen Sicherungsfonds geschützt sind, haben ein Inflationsrisiko. Das Gleiche gilt für Staatsanleihen der Bundesrepublik Deutschland. Schon bei einer  relativ niedrigen Inflationsrate können Sparer Jahr für Jahr einen Wertverlust ihrer Einlagen erleiden. Im Falle einer Superinflation oder eines Euro-Währungsschnitts könnten diese Geldanlagen sogar einen Großteil Ihres Wertes einbüßen.

Deshalb wenden sich immer mehr  Investoren einer Geldanlage in Sachwerten zu.   Gold, Silber und andere seltene Metalle erlebten in den letzten Monaten der Eurokrise eine starke Nachfrage. Doch auch für die Wertbeständigkeit von Edelmetallen gibt es keine Garantie. Der Gold- und Silberpreis ist stark spekulativ geprägt und niemand weiß, ob die Werte weiter steigen oder wieder zurückfallen. So fiel im Mai 2011 der Silberpreis um 10 %! Auch der Kauf von Gold oder Silber als reine Wertanlage ist stellt nichts anderes als eine Spekulation dar.

Mehr Sicherheit können Beteiligungen an produktiven Anlagen bieten, die nicht an der Börse gehandelt werden. Zum Bsp. Kraftwerke, die nach dem Erneuerbare-Energien-Gesetz (EEG) geförderet werden. Sie bekommen über zwanzig Jahre staatlich garantierte Einspeisevergütungen. Doch auch diese Beteiligungen unterliegen spezifischen Risiken und müssen deshalb sorgfältig analysiert werden.

Solche Risiken sind das Erstellungs- und das Anschlussrisiko, das Finanzierungs- und Refinanzierungsrisiko, bei ausländischen Anlagen kommen politische und wirtschaftspolitische Risiken hinzu. Bei Windkraftfonds besteht das Risiko windschwacher Jahre etc.

Bei Photovoltaikanlagen bzw. Solarfonds stehen den Risiken allerdings besondere Sicherheiten und Chancen gegenüber:

1. Der Inflationsschutz. Strom wird in jeder wirtschaftlichen Situation gebraucht. Die Energiepreise steigen in der Regel schneller als die Preise des Warenkorbs. Das Erneuerbare-Energien-Gesetz setzt einen Mindestpreis fest. In Zeiten von hohen Preissteigerungen kann der Strom aber auch am Markt zu höheren Preisen verkauft werden.
2. Die Sonneneinstrahlung unterliegt im Gegensatz zur Windenergie im langjährigen Mittel nur geringen Schwankungen.
3. Photovoltaikanlagen gelten als ausgereift, sie sind störungsarm und wartungsarm. Es gibt wenig mechanische Teile, die verschleißen könnten.

Fragen die jeder Investor von Solarfonds klären sollte:

1. Sind die Anlagen bereits angeschlossen oder wie wird sichergestellt, dass die Anlagen zu den beschriebenen Anlagekriterien eingekauft werden und ans Netz gehen?
2. Gibt es eine verbindliche Finanzierungszusage und wie ist  Refinanzierungsrisiko am Ende der Darlehnslaufzeit überschaubar?
3. Sind die Einspeiseerlöse durch das EEG oder im Ausland durch vergleichbare Gesetze gesichert?
4. Wie hoch ist die Investitionsquote im Verhältnis zu den Weichkosten?
5. Wie stabil ist die politische und finanzpolitische Situation des Investitionslandes?
6. Entspricht die Fondslaufzeit meinem persönlichen Liquiditätsbedarf. Solarfonds laufen bis zu fünfundzwanzig Jahre. Es gibt aber auch sogenannte Kurzläufer, die nach acht oder zehn Jahren die Einlage zurückzahlen.
7. Wie müssen die Ausschüttungen versteuert werden?
8. Auch Fragen nach technischen Qualitätsstandards und internen Versicherungen sollten geklärt sein. Bei allen bankenfinanzierten Fonds kann der Anleger jedoch davon ausgehen, dass die finanzierende Bank bereits strenge Auflagen dazu gemacht hat.

Achtung: Manche Fonds werben damit, dass sie reine Eigenkapitalfonds sind. In aller Regel kann der Kapitalanleger davon ausgehen, dass es sich in diesem Fall um eine Risikofinanzierung handelt, die von den Banken abgelehnt würde. Eine Ausnahme bilden sogenannte Zweitmarktfonds, die bereits bestehende Anlagen aufkaufen oder Dachfonds. Bei diesen findet sich die Fremdfinanzierung allerdings auf der Ebene der Zielfonds.

 Fazit: Solarfonds können ein besonders gutes Chancen-Risiko-Verhältnis bieten.  Doch die Qualität eines  jeden Fonds sollte gründlich geprüft werden. Eine erste Orientierung können Fondsbeschreibungen im Internet bieten. Detaillierte Fragen beantworten die Anlageberater die sich im Netzwerk Ökofinanz 21 zusammengeschlossen haben.

Samuel Begasse

www.samuelbegasse.de

www.unternehmensbeteiligungen.de