Beim Ausfüllen der Steuererklärung gibt es diverse Fallstricke, gut sie zu kennen:

Riester-Beiträge in Anlage “AV” eintragen

In der Anlage “AV“, Zeile 7  könnenRiester-Sparer pro Jahr maximal 2.100 Euro ansetzen. Dann rechnet das Finanzamt automatisch nach, ob für Sie die Riester-Zulage oder derSonderausgabenabzug besser ist.

Rürup-Rente in Anlage “Versorgungsaufwand” eintragen

Bitte Jahresgesamtbeitrag in Zeile 8 der Anlage “Versorgungsaufwand” eintregen, NICHT in Zeile 49 bei “freiwilligen eigenständigen Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherungen“

Keine Angabe der Beiträge zur Betriebsrente in der eigenen Steuererklärung

es lassen sich noch weitere Versicherungsbeiträge ansetzen

auch an die Zeilen 49 und 50 denken

So mancher Fondsinvestor dürfte sich um die Jahreswende wundern, warum von seinem Giro- oder Verrechnungskonto ein Betrag wegen „Fondsbesteuerung“ abgebucht wurde. Der Grund liegt in der Investmentsteuerreform. Die trat im Kern zwar schon 2018 in Kraft, doch zwei Änderungen greifen erst mit Beginn des neuen Jahres. Leider lässt sich zusammenfassend sagen, dass die Steuererklärung für Fondsanleger damit nicht einfacher wird.

Die Abbuchung betrifft die nun fällige Vorabpauschale auf die Wertentwicklung thesaurierender oder teilweise ausschüttender Fonds. Sie wird nach einer fixen Formel berechnet und direkt von der Bank eingezogen – es sei denn, ein Freistellungsauftrag deckt den Betrag ab oder eine Nichtveranlagungsbescheinigung wurde vorgelegt. Zudem muss der Fonds natürlich auch einen Wertzuwachs erzielt haben, der oberhalb der bereits ausgeschütteten Erträge lag. Die weitere Neuerung betrifft die Frist, innerhalb derer die Anleger ihre Jahressteuerbescheinigung für das abgelaufene Jahr erhalten: Nachdem sie zuvor im Februar ablief, haben die Banken in diesem Jahr bis zum 30. April Zeit.

Bei einer Befragung von rund 6.000 gesetzlich und privat Krankenversicherten ließ die Kassenärztliche Bundesvereinigung kürzlich auch erheben, wie GKV und PKV im Vergleich beurteilt werden. Dabei standen Kosten und Leistungen im Fokus.

Ergebnis: Von den Privatversicherten stimmen 57 Prozent der Aussage „Im Vergleich zur gesetzlichen Krankenversicherung habe ich eher Vorteile“ zu. Lediglich 10 Prozent sehen sich insgesamt eher im Nachteil. 19 Prozent meinen, es gebe keine nennenswerten Unterschiede, 14 Prozent wollen sich nicht dazu äußern. Anders das Bild bei den Kassenpatienten: Von ihnen attestieren nur 22 Prozent der GKV Vorteile gegenüber der PKV. 23 Prozent erkennen überwiegend Nachteile. Keinen Unterschied sehen 24 Prozent, mit 31 Prozent möchte aber auch fast jeder Dritte die Frage nicht beantworten.

Entgegen der verbreiteten Annahme, dass eine private Krankenversicherung in höheren Lebensjahren zu einer Belastung würde, sehen sich auch mehr als die Hälfte der 60- bis 69-jährigen Privatversicherten im Vorteil – und lediglich 13 Prozent im Nachteil.

Warum ist das so?

Privat Krankenversicherte haben den Vorteil, steuerbegünstigt individuelle Rückstellungen fürs Alter anzusparen. Damit können Sie – ohne Mehrbelastungen in der Erwerbsphase – für äußerst günstige Beiträge im Alter zu sorgen.

Gesetzlich Krankenversicherte müssen immer einen Anteil Ihres Einkommens zahlen. Den Anteil (%-Satz) legt der Gesetzgeber fest. Individuelle Lösungen sind nicht möglich.

Hinzu kommen viele Zuflüsse im Alter die – für die Versicherten meist überraschend – beitragspflichtig in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung sind. Das sind immerhin fast 20 % des Zuflusses.

Einen schönen guten Tag !

heute schrieb ein Kollege in unserem Genossenschafts-Forum, dass ein 50-jähriges Paar, welches fast sein gesamtes Arbeitsleben privat krankenversichert war (und kräftig Beiträge gespart hat) aus Angst vor hohen Beiträgen im Alter schnell* noch in die gesetzliche Krankenversicherung zurück will. Das Bedürfniss entspricht auch dem Tenor vieler medialer Beiträge.

Aber was, wenn sich die Idee im Nachhinein als Unglück herausstellt? Es lohnt sich, offen darüber nachzudenken und sich unabhängige Information einzuholen.

Und das habe ich meinem Kollegen geantwortet:

Lieber Kollege ,

der Wunsch des Wechsels ist gut zu verstehen, wähnt man sich doch wieder in vermeintlicher Sicherheit geringer Beiträge im Alter. Für Menschen mit GERINGEM EINKOMMEN ist die gesetzliche Krankenversicherung (GKV) im Alter sicher weiterhin eine gute Wahl.

Problematisch ist es, wenn sich Ihre Mandanten im Alter über ein höheres Einkommen oder höhere Geldzuflüsse freuen können. Die Freude währt kurz, wenn man feststellt, dass man nach dem späten Wechsel in die GKV nicht pflichtversichert in der KVdR sondern FREIWILLIG VERSICHERTER in der GKV bleibt (weil sogenannte 9/10-el-Regel nicht erfüllt ist). Dann sind nämlich ALLE EINNAHMEN BEITRAGSPFLICHTIG in der GKV (teilweise sogar zu höheren Beitragsätzen!).
Also von den Einnahmen sind neben der Steuer auch noch immer ca. 18-20 % für GKV-Beiträge abzuziehen.

Das wird man so nicht erwartet haben und es ist ein gewichtiges Argument, sich doch noch einmal mit der eigenen privaten Krankenversicherung (PKV) auseinanderzusetzen.

Es gibt unseres Erachtens ausreichend Möglichkeiten, im Alter nur einen normalen oder sogar geringen Beitrag in der PKV zu zahlen! Ich selbst bin erst seit 10 Jahren privat versichert und zahle als über 60-jähriger 360 € Beitrag bei nur geringem Selbstbehalt. Hätte ich mit 50 bereits weit genug gedacht, würde ich heute 200-250 € Beitrag zahlen. Warum?

hier einige Stichworte:
– Wechsel in andere Tarife mit ähnlichen Leistungen (nicht einfach nur mit höherem Selbstbehalt!),
– Wechsel in einen offenen Unisex-Tarif?
– Wechsel in den “Standardtarif” mit der Option, dass im Alter beide Ehepartner in einem Tarif versichert sind und der 2. nur 50 % Beitrag zahlt,
– Ansparung von Beitragsentlastung im Alter (beide Versicherte habe doch noch über 10 Jahre Zeit und könnten ihre Rücklagen mit Hilfe des Finanzamtes kräftig erhöhen)
…

Wir haben einen Kollegen im Haus, der sich ausschlieslich mit dem Thema Krankenversicherung beschäftigt und gerade zu solchen “Spezialfällen” eine äußerst hilfreiche Beratung (gegen faires Honorar) anbieten kann.

mit besten Grüßen aus Halle an der Saale – Uwe Pössel

PS: gesetzlich Krankenversichert im Alter

*ein Wechsel ist in der Regel (es gibt Ausnahmen) nur bis zum 55.Lebensjahr möglich

Für Riesterverträge gilt – wie für alle Renteneinkünfte – die sogenannte nachgelagerte Besteuerung. D.h. die mit oft großem Steuervorteil und staatlichen Zulagen angesparten Guthaben werden bei der Auszahlung der lebenslangen Rente (oder eines Teils – max. 30 % – des Kapitals) der Besteuerung unterworfen. Es sind 100 % der Zahlungen steuerpflichtig.

Das nimmt einen Teil des steuerlichen Vorteils aus der Ansparzeit wieder “weg”. Meist ist jedoch der Steuersatz im Alter viel geringer als im Erwerbsleben. Darum ist die Förderung trotzdem lohnend!

Was Viele (auch Berater) nicht wissen: Auch wenn vor der Rente Kapital zur Eigenheim-Finanzierung entnommen wird oder ein Riester-Darlehen aufgenommen wird, ist im Alter die Besteuerung fällig.

Bei der Entnahme von Kapital aus einem bestehendem Riestersparvertrag (als Eigenkapital) wird ein sogenanntes “Wohnförderkonto” angelegt, welches das entnommene Kapital bis zum Rentenbeginn mit 2 % verzinst. Zum Rentenbeginn ist das fiktive Kapital dann zu versteuern. Entweder jährlich bis zum 85.Lebensjahr oder auf einen Schlag (dann gibt es 30 % Rabatt).

Auch wenn ein Riesterbausparvertrag (BSV) abgeschlossen wird und z.B. zu einem Riesterdarlehen führt, passiert das Gleiche. Alle Entnahmen (die Entnahme aus dem BSV und anschliessend die monatlichen Tilgungen) werden auf einem “Wohnförderkonto” fiktiv gesammelt, mit 2 % verzinst und zum Rentenbeginn versteuert (siehe oben).

Genau genommen ist die Entnahme von Kapital sogar steuerlich günstiger, als das Ansparen bis zur Rente. Aber das ist letzlich eine Rechnung mit vielen Variablen, so dass hier keine Empfehlung gegeben werden kann.

anbei eine Beispielrechnung

Diese Frage stellt sich nicht nur wegen der unterschiedlichen steuerlichen Behandlung. Manche Anleger sind auf regelmäßige Einnahmen angewiesen. Andere erfreuen sich eher an den langfristigen Wertsteigerungen.

Thesaurierende Fonds in Deutschland schütten zumeist zumindest die sogenannte „Steuerliquidtät“ aus.

Andere versprechen feste Ausschüttungsrenditen und greifen dazu notfalls auf die Substanz zurück.

Wenn Sie mehr über die Ausschüttungspolitik Ihrer Investmentfonds erfahren wollen schauen Sie ins KID oder fragen Sie mich!

KID: gesetzlich normierte Kundeninformation des Fonds

Eine Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) kann grundsätzlich jede natürliche Personen oder bestimmte Unternehmen direkt beim zuständigen Wohnsitz-Finanzamt beantragen, die voraussichtlich nicht zur Einkommensteuer veranlagt werden, weil zum Beispiel nur geringe Einkünfte erzielt wurden. Zu diesem Personenkreis zählen in den meisten Fällen Kinder, Rentner, Studenten und auch teilzeitbeschäftigte Arbeitnehmer. Bei Unternehmen und nicht-natürlichen Investoren können weitere Gründe vorliegen.

Ihre Vorteile mit einer NV-Bescheinigung:

• Keine Abgeltungsteuer zahlen
• Keine Steuererklärung abgeben
• Keine Freistellungsaufträge bei Banken verwalten

Anleger, deren Einkünfte 2013 voraussichtlich 8.130 € / 16.260 € (ledig/verheiratet) nicht übersteigen, können bei ihrem Finanzamt eine so genannte Nichtveranlagungsbescheinigung (kurz: NV-Bescheinigung) beantragen. Sie erhalten ihre Erträge dann ohne Zinsabschlag ausgezahlt. Dieses ist auch bei besserverdienenden Personen möglich, vorausgesetzt der Sparpauschbetrag von 801 € / 1.602 € (ledig/verheiratet) ist noch nicht genutzt bzw. ausgeschöpft worden.

Die Nichtveranlagungsbescheinigung ist insbesondere für Rentner und Kinder interessant, wenn sie Zinseinkünfte oberhalb des Sparerpauschbetrags von 801 € / 1.602 € (ledig/verheiratet) haben.

• Kinder erzielen normalerweise keine Einkünfte. Daher lohnt es sich für die Eltern immer, eine Nichtveranlagungsbescheinigung zu beantragen. Insbesondere wenn Vermögen übertragen wird und die daraus erzielten Kapitalerträge die Freibeträge übersteigen.
• Rentner haben gewöhnlich kein Arbeitseinkommen. Beispiel: Bei 5.000 Euro Zinsen oder Dividenden abzüglich Freibetrag sind bei Verheirateten 3.398 Euro zu versteuern. Beträgt das zu versteuernde Einkommen, also Rente minus Rentenfreibetrag plus Zinseinkünfte minus Sparerpauschbetrag, weniger als der Grundfreibetrag von 8.130 € bzw. 16.260 € (ledig/verheiratet), sollte man eine Nichtveranlagungsbescheinigung beim Finanzamt beantragen und diese bei Ihrer Bank abgeben. Diese führen dann keine Abgeltungssteuer an den Fiskus ab, sondern überweisen den vollen Kapitalertrag.

Hinweis: Die Nichtveranlagungsbescheinigung wird in der Regel für drei Jahre ausgestellt und muss danach erneut beantragt werden. Wenn Sie bei  Ihrer Bank Nichtveranlagungsbescheinigung eingereicht haben, brauchen Sie keinen Freistellungsauftrag mehr zu stellen. Die NV-Bescheinigung ist aber keine Befreiung von der Steuerpflicht. Wenn die Einkünfte höher ausfallen als erwartet, muss der Betrag über dem Grundfreibetrag versteuert werden.

Den Antrag auf eine NV-Bescheinigung (NV 1 A ) ist jahresneutral und kann im Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung als PDF heruntergeladen oder online am Computer ausgefüllt werden.

Der Antrag kann aber auch formlos gestellt werden. Dafür benötigt das Finanzamt die Steuerbescheide der letzten Jahre.

In diesem Antrag muss man sämtliche Renteneinnahmen, Kapitaleinnahmen, Einnahmen aus Nebenjobs und vor allem aber alle steuersparenden Posten wie Behindertenpauschbetrag, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen erklären. Das zu versteuernde Einkommen muss unter 8.130 € / 16.260 € (ledig/verheiratet) liegen, um die NV-Bescheinigung zu bekommen.

Die Nichtveranlagungsbescheinigung reichen Sie dann bei Ihrer Bank ein, von der Sie Einnahmen aus Zinsen oder Dividenden haben. Hierfür tragen Sie in Zeile 22 des Antragsformulars ein, wie viele NV-Bescheinigungen Sie brauchen.